Самозанятый и ИП - в чем разница и что выбрать

Опубликовано

17.02.2022

Время на чтение

5 минут

Автор

Ольга Литвинцева

Кол-во просмотров

858

Кол-во комментариев

Оглавление

Чтобы начать свое дело, необязательно регистрировать ООО или ИП. Можно стать самозанятым-плательщиком налога на профессиональный доход. Рассмотрим, чем новая категория бизнесменов отличается от «традиционного» индивидуального предпринимательства.

Кто такие самозанятые

Официально это определение не раскрывается ни в одном нормативно-правовом акте. На практике под это понятие подпадают лица, не имеющие наемных сотрудников и получающие доход от собственного труда. Например, к такой деятельности можно отнести реализацию товаров своего производства, оказание копирайтерских услуг и др.

Российским законодательством регулируется работа 2 видов самозанятых, которые имеют множество отличий:

граждане, которые прошли регистрацию как налогоплательщики на профдоход по Закону №422;
физлица, оказывающие услуги по уходу за детьми, больными, стариками, по уборке жилых и нежилых помещений.

Стоит ли оформлять самозанятость

Без статуса самозанятого, как и без любого другого официального статуса типа ИП, человек продолжает работать нелегально и не платить налоги. Если когда-нибудь об этом узнает налоговая — доначислит неуплаченные за 3 года налоги, взыщет штраф и пени.

Кому выгодно оформить. Раньше у мелких предпринимателей был выбор только между ИП и ООО. Оба варианта были не из самых простых: нужно было общаться с налоговой, подавать декларацию, а в случае ООО — еще и составлять бухгалтерскую отчетность.

НПД (налог на профессиональный доход) — быстрый способ заявить о своих доходах государству и работать легально. Заявление о постановке на учет подается через интернет, идти в налоговую не нужно, госпошлины нет. Подробнее об этом расскажем ниже.

Но бывают ситуации, когда все-таки лучше зарегистрироваться в качестве ИП.

Плюсы самозанятости

Простая система регистрации. Оформить свою деятельность можно через специально разработанную систему «Мой налог».
Никаких деклараций сдавать не нужно, кассовые аппараты также не нужны.
При отсутствии дохода налог платить не нужно.
Есть налоговый вычет Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» , который может уменьшить сумму налога на 10 000 рублей. Если вы работаете с физлицами и платите налог 4%, то каждый месяц сумма уменьшается на 1%. Если платите 6% — то на 2%. Как только вы достигнете общего размера вычета в 10 000 рублей, снижение ставки прекращается.

Минусы самозанятости

Территориальное ограничение. На данный момент вести свою деятельность в таком формате можно только в четырёх субъектах Российской Федерации.
Ограничение по доходам — 2,4 Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» миллиона рублей в год. Если вы решили заниматься именно предпринимательством и ставите целью масштабирование и увеличение прибыли, то это ограничение может быть существенным.
Нельзя нанимать персонал. Также сложно представить себе масштабирование без наёмных работников.
Скорее всего, крупные компании предпочтут работать с ИП.
Самозанятым не нужно делать отчислений в Пенсионный фонд, то есть рассчитывать в старости придётся зачастую только на социальную пенсию. Но стаж можно докупить Постановление Правительства РФ от 19.02.2019 № 160 «О внесении изменений в Правила подсчёта и подтверждения страхового стажа для установления страховых пенсий» .
НПД не опробован, что вызывает страхи и сомнения.

Плюсы и минусы ИП

После постановки ИП на налоговый учёт человек берёт на себя следующие обязательства:

1. Вести налоговый учёт, а в случае найма сотрудников на предприятие — ещё и кадровый учёт.

2. Сдавать налоговую отчётность (исключение — патентная система).

3. При осуществлении расчёта наличными или по банковским картам — приобрести кассовый аппарат и поставить его на учёт.

4. Каждый год платить страховые взносы в размере 40 874 ₽ (32 448 ₽ в виде пенсионных взносов и 8426 ₽ в виде взносов на ОМС) вне зависимости от того, осуществляет ли лицо предпринимательскую деятельность де-факто или нет. Сами взносы при этом постоянно растут: например, в 2021 году размер фиксированных взносов составит уже 45 218 ₽.

5. Помимо этого, платить в пенсионный фонд 1% от выручки в год, если она превышает 300 тысяч ₽.

Но есть и преимущества:

При оплате страховых взносов у ИП начисляется пенсионный стаж.
При заключении договора добровольного соцстрахования в ФСС и внесении годового взноса ИП будет получать пособия по больничным листам в следующем году.

Взнос рассчитывается следующим образом:

МРОТ×2,9%×12 месяцев.

Возможность привлекать наёмных работников.
Возможность совмещать работу по трудовому договору и по договору с ИП с одной и той же компанией.

Кому подходит предпринимательство

Бизнесам, работа которых не представляется возможной без персонала и предполагает высокий доход — больше 2,4 миллиона ₽ в год.

Чаще всего открывают ИП: салоны красоты, интернет-магазины, шиномонтаж, цветочные салоны, фитнес-студии и так далее.

Независимо от формы собственности и вида деятельности, каждому физическому или юридическому лицу требуется продуманный подход для ведения дел. Для этого рекомендуем попробовать сервис Seeneco.BFM. Приложение доступно для смартфонов, планшетов и ПК, работающих на различных операционных системах. Запустить сервис возможно из любой точки вашего нахождения. Первые 14 дней полного доступа бесплатно + персональный консультант, который подскажет, как пользоваться сервисом Seeneco.

Seeneco — лучший способ вести финансовый и управленческий учет, планировать и анализировать бизнес.