Отчет о движении денежных средств: что показывает и как заполнить

Отчет о движении денежных средств (ДДС) — важный инструмент для финансового анализа и принятия управленческих решений. Он позволяет оценить ликвидность компании, спланировать бюджет, проанализировать эффективность использования денежных средств. В статье рассмотрим более подробно, как использовать и заполнять ДДС.

Статьи отчета о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств (ДДС) – это финансовый отчет, который предоставляет информацию о потоках денежных средств внутри компании за определенный период времени. Он отражает поступления и расходы денежных средств, а также изменение денежных остатков на начало и конец периода. 

Структура отчета о движении денежных средств (ДДС) может изменяться в зависимости от видов деятельности компании. Бухгалтер заполняет те разделы и подразделы отчета, по которым компания получала или отправляла денежные средства. В стандартном виде ДДС включает следующие главные разделы и подразделы:

1. Вводная информация:
   • Название компании и дата составления отчета.
   • Общая информация о периоде, за который составлен отчет.

2. Операционная деятельность:
   • Поступления от продажи товаров или услуг.
   • Оплата поставщикам и подрядчикам.
   • Зарплата и другие расходы по персоналу.
   • Налоги и сборы, связанные с операционной деятельностью.
   • Прочие операционные расходы и поступления.

3. Инвестиционная деятельность:
   • Приобретение и продажа активов, таких как недвижимость, оборудование и инвестиции.
   • Получение и погашение займов и кредитов.
   • Дивиденды и проценты по инвестициям.

4. Финансовая деятельность:
   • Эмиссия акций и выплата дивидендов акционерам.
   • Заемные средства и выплаты процентов по кредитам.
   • Погашение долгов и выплата долговых обязательств.
   • Прочие операции, связанные с финансовой деятельностью.

5. Итоговая информация:
   • Общий чистый прирост или убыток по денежным средствам.
   • Изменение денежных средств на начало и конец периода.
   • Анализ факторов, влияющих на изменение денежных средств.

В каждом из этих разделов могут быть подразделы, которые более подробно описывают операции и движение денежных средств. Важно составлять отчет в соответствии с принципами бухгалтерии и обеспечивать его точность и своевременность для надежного финансового анализа и принятия управленческих решений.

Как применяется ДДС для финансового анализа и принятия управленческих решений

Отчет о движении денежных средств (ДДС)  позволяет решить ряд ключевых задач финансового и управленческого учета в компании.

1. Оценка ликвидности и управление денежными потоками: ДДС позволяет компаниям оценить свою ликвидность и способность покрыть текущие обязательства и расходы. Отчет показывает, какие операции приносят деньги и какие требуют дополнительных инвестиций. Это помогает компаниям оптимизировать свои денежные потоки и управлять ими эффективно.
   
2. Анализ эффективности использования денежных средств: ДДС позволяет компаниям оценить эффективность использования денежных средств внутри организации. Отчет показывает, какие операции приносят больше денег и какие требуют дополнительных инвестиций. Это помогает компаниям определить, какие области требуют большего финансирования и какие могут быть оптимизированы для улучшения эффективности.
   
3. Прогнозирование и планирование денежных потоков: ДДС позволяет компаниям прогнозировать будущие потоки денежных средств на основе данных о прошлых периодах. Отчет помогает предсказать, какие изменения в операционной деятельности, инвестициях и финансировании могут повлиять на денежные потоки в будущем. Это помогает компаниям планировать свои финансовые ресурсы и составлять бюджеты на основе ожидаемых поступлений и расходов.
   
4. Предоставление отчетности: ДДС является одним из финансовых отчетов, которые компания представляет заинтересованным сторонам, таким как акционеры, инвесторы, кредиторы и регуляторы. Отчетность по ДДС обеспечивает прозрачность и позволяет заинтересованным сторонам оценить финансовое положение и денежные потоки компании.
   
5. Мониторинг и контроль: ДДС позволяет компаниям мониторить и контролировать свои денежные потоки. Отчет позволяет выявить возможные проблемы или неэффективности в управлении денежными средствами и принять меры для их устранения. Это помогает компаниям улучшить свою финансовую позицию и принимать обоснованные управленческие решения.

Таким образом, с помощью отчета о ДДС решается сразу несколько важных управленческих задач разного уровня.

Как пользоваться Seeneco.BFM? Топ 10 лайфхаков

Читать далее

Практические рекомендации по составлению отчета о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств должен быть составлен в соответствии с российскими стандартами бухгалтерской отчетности (РСБУ). Мы составили несколько общих рекомендаций по заполнению этой формы:

1. Укажите период отчета. Укажите период, за который составляется отчет о движении денежных средств. В соответствии с требованиями российского законодательства отчет о ДДС сдается один раз в год в составе годовой бухгалтерской отчетности, но вы можете заполнять его в другой период, если того требуют текущие задачи бизнеса.
   
2. Используйте правильную структуру. Отчет о движении денежных средств обычно состоит из трех основных разделов: операционная деятельность, инвестиционная деятельность и финансовая деятельность. В каждом разделе указываются соответствующие операции и изменения в денежных средствах.
   
3. Укажите все поступления и расходы. Включите в отчет все поступления и расходы денежных средств за указанный период. Это может включать продажи товаров или услуг, оплату счетов, получение кредитов, инвестиции и т.д. Убедитесь, что все операции правильно классифицированы и отражены в соответствующих разделах отчета.
   
4. Укажите изменения в рабочем капитале. Рабочий капитал включает денежные средства, запасы, дебиторскую и кредиторскую задолженность. Укажите изменения в рабочем капитале, такие как увеличение или уменьшение запасов, изменение сроков оплаты дебиторской или кредиторской задолженности. Это поможет оценить эффективность управления рабочим капиталом.
   
5. Укажите чистый денежный поток. Чистый денежный поток – это разница между поступлениями и расходами денежных средств. Укажите чистый денежный поток для каждого раздела отчета и общий чистый денежный поток за весь период. Это позволит оценить, насколько успешно ваш бизнес генерирует и использует денежные средства.
   
6. Предоставьте анализ и комментарии. Добавьте анализ и комментарии к отчету о движении денежных средств. Объясните любые значительные изменения или тренды, которые вы заметили. Это поможет пользователям отчета лучше понять финансовое состояние и перспективы вашего бизнеса.
   
7. Проверьте и скорректируйте отчет. Перед представлением отчета убедитесь, что все данные точны и правильно отражены. Проверьте математические расчеты, сверьте данные с финансовыми записями и исправьте любые ошибки или неточности.

Если вам сложно заполнять отчет о ДДС самостоятельно, воспользуетесь возможностями сервиса Seeneco. Ведение финансовых отчетов — движение денежных средств, а также отчет о прибылях и убытках — доступно на базовой версии сервиса для компании, а также на профессиональных версиях «Бизнес» и «Бизнес Плюс». Ознакомиться с тарифами

Поделиться